Острейший вопрос жизни пенсионеров России – низкая государственная пенсия. Чтобы поднять ее до приличного уровня, нужно одноразово увеличить её в 2-3 раза. Но такой возможности у государства нет и не просматривается в перспективе. Задуманная пенсионная реформа, за три года почти похороненная, может дать некоторый заметный положительный результат для тех, кому сегодня 35 и менее лет, если они умело будут распоряжаться своей накопительной частью пенсии. Все более старшие категории россиян могут существенно увеличить источник дохода к пенсии за счет накопления средств в первую очередь в негосударственных пенсионных фондах (НПФ), созданных только для этой цели.
На территории Иркутской и Читинской областей, а также республики Бурятия более 10 лет работает региональный НПФ «Благоденствие», который был создан по инициативе и при поддержке Восточно-Сибирской железной дороги. Среди вкладчиков фонда более 85% работники и ветераны ВСЖД. Учредителями фонда являются ВостСибТрансКомБанк, ВостСибЖАСО, Профсоюз железнодорожников и транспортных строителей (Дорпрофсож) и банк «Союзный».
В связи с реорганизацией МПС, в т.ч. и ВСЖД, с появлением в работе железнодорожной отрасли НПФ «Благосостояние» возникли некоторые перемены, но больше того разговоры и слухи вокруг этих перемен.
На встречах в коллективах железнодорожных и нежелезнодорожных организаций, в работе с руководителями предприятий и профсоюзов, с работниками по управлению персоналом возникает много вопросов.
Редакция газеты «Восточно-Сибирский путь» совместно с НПФ «Благоденствие» постараются ответить на самые злободневные из них.

1) Как изменилась работа фонда в связи с реорганизацией ВСЖД
Реорганизация ВСЖД из Государственного Унитарного предприятия в филиал ОАО РЖД произошла 1 октября 2003 года. В связи с этим дорога перестала быть юридическим лицом. Вопросы финансирования социальных программ перешли всецело в ОАО РЖД, в том числе и дополнительное пенсионное обеспечение работников ВСЖД – филиала ОАО РЖД. Договор между НПФ «Благоденствие» и ФГУП ВСЖД, по которому дорога выплачивала взносы в фонд в пользу своих участников до 01.01.2004, прекратил свое действие. Однако, средства, внесенные дорогой и зачисленные на именные счета железнодорожников, остались на своих местах и работают в пользу этих участников без изменения правил, по которым были занесены на эти счета.
Фонд и ВСЖД – филиал ОАО «РЖД» в ноябре 2004 года заключили новый взаимовыгодный договор о сотрудничестве, который внесен в коллективный договор дороги на 2005 год. В этом договоре фонд взял на себя обязательства:
— оказывать услуги по негосударственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию работникам филиала,
— предоставлять дороге в аренду нежилые помещения, находящие в собственности фонда,
— предоставлять работникам дороги возможность участия в жилищной и других социальных программах фонда,
— выделять денежные средства для участия в совместных инвестиционных программах, строительстве, приобретении объектов недвижимости (для дороги), а также ценных бумаг,
— принимать участие в развитии ОАО «РЖД» путем участия в акционерном капитале, приобретении облигационных займов, векселей, размещения денежных средств в опорных банках и дочерних структурах ОАО «РЖД»,
— проводить совместные рекламные мероприятия и т.д.
В свою очередь ВСЖД – филиал ОАО «РЖД» не возражает:
— предоставлять доступ работникам фонда в структурные подразделения дороги с целью проведения работы в рамках договора,
— производить удержание и перечисление в фонд пенсионных взносов в соответствии с заявлением работников дороги,
— размещать в местах согласованных сторонами, а также в газете «Восточно-Сибирский путь» информационные материалы о деятельности фонда,
— предоставлять фонду возможность пользоваться нежилыми помещениями, средствами связи филиала и т.д.

Фонд и дорога договорились:
— использовать в рекламных и информационных целях упоминание о сотрудничестве между собой,
— распространять свои информационные материалы среди работников другой стороны при ее содействии,
— все действия по договору, кроме взаимного использования помещений и средств связи, производятся безвозмездно.
Это означает, что работникам дороги предоставлен выбор с каким фондом заключать индивидуальные договоры, куда передать свою накопительную часть государственной пенсии. С дорожным фондом имеют пенсионные договоры более 30 тысяч работников и пенсионеров филиала ОАО «РЖД».
Фонд, предвидя события по прекращению финансирования будущих пенсий работников дороги, увеличил поступления денежных ресурсов за счет роста в 2 раза числа вкладчиков и одновременного увеличения среднего взноса. Кроме того, в фонд начали поступать средства накопительной части государственной пенсии от Пенсионного фонда РФ.
Фонд устойчиво работает на принципах самодостаточности, не сократил, наоборот расширяет филиальную сеть. Отрыт филиал в г. Ангарск, увеличено число сотрудников в филиалах для более полного обслуживания населения. В отсутствие поступлений средств от дороги имущество фонда увеличилось в 2004 год почти на 140 млн. рублей. Более 5000 железнодорожников в 2004 году заключили с фондом договор о негосударственном пенсионном обеспечении и более 3 тысяч человек передали свою накопительную часть государственной пенсии в управление.

2) Что произошло с денежными средствами, перечисленными Фонду Восточно-Сибирской железной дорогой, после её реорганизации:

Денежные средства ВСЖД, перечисленные в Фонд, по-прежнему выплачиваются и будут выплачиваться Участникам Фонда в виде негосударственной пенсии. Условия договора, касающиеся денежных средств ВСЖД в иных случаях, также остались в силе:
— При расторжении индивидуального договора о негосударственном пенсионном обеспечении между Фондом и Участником денежные средства дороги направляются в страховой резерв Фонда за исключением случая, когда Участник одновременно с расторжением договора о негосударственном пенсионном обеспечении заключает с Фондом новый договор, по которому единовременно или в срок не более года вносит денежные средства в размере не менее пенсионных накоплений, полученных из средств ВСЖД, учитываемых на именном пенсионном счете.
— В случае смерти Участника, денежные средства дороги, переносятся на счет правопреемника умершего.
При расторжении правопреемником индивидуального договора о негосударственном пенсионном обеспечении денежные средства дороги включаются в выкупную сумму, если заявление поступило в Фонд не позднее 3-х месяцев с момента перехода прав и обязанностей к правопреемнику. В противном случае средства подлежат зачислению в страховой резерв Фонда.

3) Будет ли НПФ «Благоденствие» присоединятся к отраслевому фонду «Благосостояние»?

Объединяться или нет – это дело сугубо двух фондов, однако должны быть объективные мотивы и предпосылки. При детальной проработке вопроса с участием руководства дороги и первых лиц обоих фондов выяснилось, что ни серьезно обоснованных мотивов, ни предпосылок к объединению нет. Объясняется все очень просто. Работа фондов построена на разных принципах. В основе работы отраслевого фонда «Благосостояние» лежат договоры с юридическими лицами, в первую очередь с ОАО «РЖД». Кэптивность (доля участия корпоративных ресурсов) отраслевого фонда более 80%. У каждого юридического лица имеется специальное «Положение о дополнительном пенсионном обеспечении» своих работников. В сочетании с договором между юридическими лицами и фондом возникают жесткие связи, которые не так просто менять. У дорожного фонда «Благоденствие» в настоящий момент кэптивность 2%. Правила и порядки универсальные и подходят под любые виды договоров. Все участники фонда имеют индивидуальные договоры с фондом. Совокупность всех участников и их средств – это и есть фонд и, по большому счету, им решать где быть, в каком фонде.

4) Могут ли быть переведены «дорожные» средства, зачисленные на счета работников, при переходе вкладчика в другой фонд, в частности в НПФ «Благосостояние»?

НПФ «Благоденствие» предложил отраслевому фонду «Благосостояние» заключить такой договор при участии ВСЖД и ОАО «РЖД». Естественно договор должен быть равноправным, т.е. при переходе любого работника ВСЖД из отраслевого фонда в дорожный должно соблюдаться такое же условие для перевода отраслевых средств в дорожный фонд. Дело за отраслевым фондом. А пока при переводе выкупной суммы в другой фонд дорожные средства остаются в страховом резерве НПФ «Благоденствие».

5) Какие существуют способы уплаты взносов вкладчиками?

Пенсионные взносы вносятся вкладчиком в валюте Российской федерации следующими способами:

1. Из текущей зарплаты, через бухгалтерию предприятия;
2. Наличными денежными средствами в кассу фонда;
3. Почтовым переводом на расчетный счет фонда;
4. Перечислением с банковского счета по поручению вкладчика на расчетный счет фонда;
5. По системе Телебанк с использованием сети «Интернет». Банк предоставляет Абонентам, открывшим счета в этой системе, возможность безналичных платежей в счет оплаты в фонд;
6. По системе «Город» — передовой технологии автоматизации процесса приема и обработки наличных платежей за различные услуги. Прием платежей осуществляется в пунктах оплаты, работающих в режиме он-лайн. Это могут быть как физические пункты оплаты (банки, отделения почты и телеграфа, банкоматы или приемные пункты поставщиков услуг), так и виртуальные — web-сервер Системы, интернет-киоски.
7. иными способами, не противоречащими действующему законодательству.

Размер и периодичность внесения взносов определяются пенсионным договором между фондом и вкладчиком.

6) Что будет, если вкладчик перестанет платить взносы. Есть ли варианты при этом остаться вкладчиком фонда.

Если вкладчик перестал уплачивать взносы, т.е. перестал исполнять обязательства по Договору о негосударственном пенсионном обеспечении, он считается стороной, нарушившей договор. Если взносы не поступают на именной пенсионный счет в течение 2 и более месяцев, то фонд направляет вкладчику письмо по адресу, указанному в договоре, с требованием погасить задолженность. Если с даты получения письма почтовым отделением вкладчик в течение трех месяцев не возобновил платежи или не заключил дополнительное соглашение к договору на один из вариантов продолжения взаимоотношений с фондом (временная приостановка внесения платежей или изменение периодичности внесения взносов на ежеквартальное или ежегодное), тогда, согласно п.п. 9.10 Пенсионных правил НПФ «Благоденствие» фонд вправе, по своей инициативе, расторгнуть договор в одностороннем порядке. После принятия решения о расторжении договора счет блокируется, а вкладчику отправляется письмо-уведомление с сообщением расторжении договора. В течение 180 дней, со дня поступления этого уведомления в почтовое отделение, вкладчик имеет право обратиться в фонд за получением выкупной суммы. По истечении этого срока средства будут переведены в страховой резерв.
Чтобы избежать недоразумений, вкладчик обязан сообщать фонду изменившийся адрес места жительства, т.к. вся переписка ведется по адресу, указанному в договоре и внесенному в электронную карточку клиента. При временной неуплате взносов, возникшая в этом случае задолженность должна быть погашена вкладчиком любым удобным способом.

7) Можно ли родственникам объединить средства на одном счете?

В соответствии со ст. 3 ФЗ №75 «О негосударственных пенсионных фондах», договор негосударственного пенсионного обеспечения – это соглашение между фондом и вкладчиком Фонда, в соответствии с которым вкладчик обязуется уплачивать пенсионные взносы в фонд, а фонд обязуется выплачивать участнику негосударственную пенсию. Согласно закону, пенсионный счет – это форма аналитического учета в Фонде, отражающая обязательства Фонда перед вкладчиками, участниками.
Исходя из приведенных определений видно, что пенсия уплачивается конкретному физическому лицу на основании персонифицированных данных, отраженных в пенсионных счетах, поэтому объединить пенсионные счета невозможно. Перевести денежные средства с одного пенсионного счета на другой возможно только через расторжение пенсионного договора.

8) Почему фонд не рассылает сведения о состоянии именных пенсионных счетов?

Согласно абз. 6 п. 10.2. Пенсионных правил Фонда, вкладчик имеет право получать информацию о состоянии именного пенсионного счета. В соответствии со ст. 15 ФЗ №75 «О негосударственных пенсионных фондах» информация, содержащаяся в пенсионных счетах относиться к конфиденциальным сведениям. В соответствии с Пенсионными правилами, для того чтобы исключить попадание указанной информации иным лицам, сведения об именных счетах предоставляются на основании личного запроса участника Фонда. Филиалы Фонда расположены, как правило, недалеко от места работы и проживания участников, распечатки пенсионных счетов выдаются всем желающим.

9) Может ли Фонд, вопреки правилам по просьбе участника, изменить сроки выплат пенсии в меньшую сторону (менее 5 лет) или в процессе выплат сократить срок от назначенного в период оформления пенсии, получить пенсию единовременно?

Фонд не может действовать вопреки пенсионным правилам, которые разрабатываются в соответствии с законодательством РФ, утверждаются Советом Фонда и регистрируются уполномоченным органом. Кроме того, в соответствии со ст. 11 ФЗ №75 «О негосударственных пенсионных фондах» требования к пенсионным схемам определяются Правительством РФ, а именно Постановлением Правительства РФ от 13.12.99 г. № 1385 «Об утверждении требований к пенсионным схемам негосударственных пенсионных фондов, применяемых для негосударственного пенсионного обеспечения населения». Таким образом, негосударственные пенсии могут выплачиваться только на основании пенсионных схем предусмотренных пенсионными правилами Фонда. Участник вправе изменить срок выплаты пенсий в большую сторону от срока, указанного в заявлении при оформлении на пенсию, на основании дополнительного соглашения к договору.

10) Может ли Фонд по просьбе пенсионера приостановить выплату ему пенсии, на какой срок и как дальше ему будет выплачиваться пенсия?

Дополнительным соглашением к пенсионному договору стороны могут предусмотреть приостановление выплат пенсий на определенный срок. Условия продолжения выплат пенсий – предмет договоренности сторон.

11) Может ли Фонд, по просьбе пенсионера продлить срок выплаты пенсии?

Это возможно путем заключения с фондом дополнительного соглашения.

12) Может ли вкладчик, уплачивающий взносы по срочной схеме, при оформлении на пенсию перейти на другие разновидности срочных схем или пожизненную схему?

На основании общего правила, содержащегося в абз. 6 п. 2.2. Договора негосударственного обеспечения, вкладчик имеет право, по согласованию с Фондом, изменять пенсионную схему.
Поменять пожизненную схему после начала выплаты пенсии вкладчик не может.

13) Какой порядок наследования прав и обязанностей вкладчика, участника в случае его смерти?

В соответствии с п. 9.1. договора о негосударственном пенсионном обеспечении, если возможность наследования предусмотрена Договором и соответствующей пенсионной схемой, права и обязанности по договору умершего Вкладчика переходят к наследникам в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Для оформления перехода прав и обязанностей по договору НПО в пользу правопреемников, необходимо предоставить в Фонд заявление наследника о вступлении в права наследования. К заявлению должны быть приложены:
1. Свидетельство о праве на наследование имущества умершего вкладчика, выдаваемое нотариусом по последнему месту жительства наследодателя по истечении шести месяцев с момента смерти. При этом в свидетельстве должно быть указано, что наследованию подлежат, в том числе права и обязанности по договору с указанием номера и даты его заключения;
2. Пенсионный договор и пенсионное свидетельство умершего, выданные Фондом, а так же документы, удостоверяющие личность наследника.
Если наследников более одного, заявление о вступлении в права наследования подает каждый наследник.

14) Чем и как гарантирует фонд сохранность средств вкладчика и выполнение своих обязательств перед вкладчиком на таких длительных сроках накопления средств и значительных суммах пенсионных взносов.

Основой гарантии сохранности средств вкладчиков и участников является наличие имущества фонда, достаточного для покрытия пенсионных обязательств. В состав имущества фонда входят средства вкладчиков и участников с начисленным на них доходом, совокупный вклад учредителей и средства, накопленные фондом для обеспечения уставной деятельности, а также страховой резерв фонда. При обязательствах фонда 550 млн. рублей, по состоянию на 1 января 2005 года, его имущество составляет 650 млн. рублей. За время работы фонда не было случаев задержки или невыплаты пенсии. Выкупные суммы, в случае расторжения договора, выплачиваются значительно быстрее, чем обусловлено договором и правилами фонда.
Ежегодно, за счет получения дохода и новых поступлений, имущество НПФ «Благоденствие» ощутимо увеличивается. За 2004 год совокупный вклад учредителей вырос на 26 млн. рублей и равен 34,8 млн. рублей. Имущество для обеспечения уставной деятельности (совокупный вклад учредителей + накопления) составляет 53 млн. рублей. Страховой резерв фонда на 1 марта 2005 г. превысил 50 млн. рублей. Таким образом, свыше 100 млн. рублей, которые не обременены обязательствами, (при обязательствах 550 млн. рублей) страхуют работу фонда от всех невзгод, как в стране, так и в работе фонда.
Чтобы фонды работали устойчиво, выполняли возложенные на них обязанности, для них существует очень жесткая, многосторонняя система ограничений и контроля за ежедневной деятельностью со стороны: Федеральной Службы по Финансовым Рынкам (ФСФР), Специализированного депозитария, Антимонопольного комитета, налоговой службы, обязательного аудита и др.
В целях повышения финансовой устойчивости Совет и дирекция Фонда, проводят работу по увеличению совокупного вклада учредителей, объема собственного имущества и страхового резерва Фонда.
Пенсионные резервы инвестируются в наиболее надежные и высокодоходные финансовые инструменты на принципах сохранности, возвратности и ликвидности.

15) Как удается фонду постоянно поддерживать высокую доходность вложений пенсионных резервов? Как защищены деньги вкладчиков НПФ от инфляции?
В соответствии с Постановлением правительства РФ от 23.12.1999 г. № 1432 «Об утверждении правил размещения пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением» Фонд имеет право самостоятельно размещать средства пенсионных резервов в федеральные государственные ценные бумаги, в государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации, в муниципальные ценные бумаги, в банковские вклады (депозиты), в недвижимое имущество. Посредством заключения договоров доверительного управления с управляющими компаниями, Фонд инвестирует пенсионные резервы в акции, облигации предприятий и организаций, векселя. Наличие налоговых льгот, оптимальная инвестиционная политика Фонда, инвестиции в наиболее надежные и высокодоходные финансовые инструменты, на принципах возвратности и ликвидности позволили обеспечить высокую доходность пенсионных накоплений. Начисляемый вкладчикам ежегодный доход за 10 лет работы Фонда неизменно превышал уровень инфляции на потребительские товары.
Структура портфеля фонда по стоянию на 31 декабря 2004 года:
Доля вложений в ценные бумаги субъектов РФ 3,6%
Доля вложений в банковские вклады 30,9%
Доля вложений в корпоративные облигации 10,6%
Доля вложений в акции 4,6%
Доля вложений в векселя 34,6%
Доля вложений в недвижимость 15,7%
Итого: 100,0%
Доходность НПФ заведомо больше, чем по вложениям в банк физических лиц. На длительных сроках накопления используется формула сложного процента, т.е. начисления доходов на доходы предыдущих периодов. Таким образом, накапливается весьма ощутимая сумма перед выходом на пенсию. И тем это выгоднее, чем больше срок накопления средств.
16) Куда инвестируются деньги вкладчиков (компании, банки и т.д.)?
С какими финансовыми и другими структурами взаимодействует фонд в своей работе, и какие из них для фонда имеют повышенное значение и интерес?
Партнеры фонда по размещению имущества:
Банки:
ОАО «Восточно-Сибирский транспортный коммерческий банк» является одним из учредителей фонда и основным его партнером. С ним фонд работает с 1994 года, размещая депозиты и приобретая его ценные бумаги.
С 2001 года ОАО «Сберегательный банк РФ» является специализированным депозитарием фонда. Его функции – ежедневный контроль за соблюдением Фондом ограничений по инвестированию пенсионных резервов, правил размещения пенсионных резервов.
С КБ «Союзный» фонд сотрудничает с 2002 года, а в 2004 году банк вошел в состав учредителей фонда. В банке фонд размещает депозиты, сотрудничает по расчетно-кассовому обслуживанию.
С АКБ «Байкал Банк», КБ «Промсвязьбанк», КБ «Гринкомбанк» фонд сотрудничает продолжительное время. Это надежные, стабильно работающие банки, имеющие высокие рейтинги от ведущих Российских и мировых агентств.
Управляющие компании:
ООО «СоюзИнвест-М» является молодой, стремительно развивающейся компанией. В течение прошлого года она показала стабильный доход.

ЗАО «ПиоГлобал Эссет Менеджмент» уже более 10 лет. Она создавалась как отделение одной из старейших в мире инвестиционных компаний (The Pioneer Group), и на сегодняшний момент она на 100% представлена иностранным капиталом. ЗАО «ПиоГлобал Эссет Менеджмент» первой из управляющих компаний приняла кодекс профессиональной этики, она придерживается самых высоких стандартов ведения бизнеса. В частности, благодаря этим факторам, компания была признана агентством РБК лучшей московской управляющей компанией в 2002 и 2003 годах. С ЗАО «ПиоГлобал Эссет Менеджмент» фонд работает с января 2003 года.
С УК «Регион» фонд сотрудничает с июля 2003 года. За 2004 год компания заработала инвестиционный доход выше, чем многие другие партнеры фонда.
Развитие компании сопровождается ростом не только количественных, но и качественных показателей. На протяжении последних лет она побеждает в номинации «Компания вексельного рынка» конкурса «Элита фондового рынка», проводимого Национальной Ассоциации Участников Фондового Рынка (НАУФОР). Компании присвоен рейтинг «АА» (НАУФОР), что подтверждает вхождение ЗАО «УК РЕГИОН» в группу очень высокой надежности. Уделяя большое значение вопросу информационной прозрачности российского рынка ценных бумаг, компания представляет рынку информационно-аналитические продукты, позволяющие получить взвешенную оценку текущей ситуации.
С ЗАО УК «Брокеркредитсервис» фонд работает с 2002 года. Компания обладает очень высокой надежностью (категория АА), что подтверждается рейтингом НАУФОР. О безупречной репутации Компании как делового партнера и контрагента свидетельствует тот факт, что она ни разу не прекращала свою деятельность во время экономических кризисов.
УК «Единство» в настоящее время является лидером среди региональных компаний, занимающихся доверительным управлением. Фонд сотрудничает с этой компанией с 1999 года.
В инвестиционной политике для фонда определяющее значение и повышенный интерес имеют хорошо зарекомендовавшие себя, стабильно работающие, надежные, платежеспособные структуры.
17) Каков порядок определения выкупной суммы участникам при расторжении, перезаключении пенсионного договора или переводе этой суммы в другой НПФ? Как он выглядит в деталях и что остается вкладчику?
В соответствии с Пенсионными правилами Фонда, расчет выкупной суммы осуществляется за период времени от даты заключения пенсионного договора до даты его расторжения.
Выкупная сумма при расторжении договора рассчитывается как сумма всех пенсионных взносов, плюс 85 % дохода от размещения пенсионного резерва, зачисленного на именной пенсионный счет вкладчика, участника, минус сумма всех произведенных выплат: пенсий, налога на доходы физических лиц, издержек фонда по расторжению договора, оплаты банковских услуг по перечислению выкупной суммы, расходы по выдаче наличных денежных средств.
Нужно иметь в виду, что из всей суммы дохода, причитающегося вкладчику участнику, а это 85% от дохода, начисленного на его счете, удерживается и перечисляется государству налог на доходы физических лиц — 13%.
При определении выкупной суммы в случае расторжения пенсионного договора по инициативе вкладчика участника либо по инициативе фонда по основаниям, предусмотренным пенсионным договором и пенсионными правилами, удерживаются издержки фонда по обслуживанию участника, вкладчика по операциям расторжения, размер которых утверждается решением дирекции фонда. Удерживаются также суммы, уплачиваемые банку или иным организациям за перечисление, выдачу наличных денежных средств и доставку выкупной суммы, если эти расходы несет Фонд.
Однако если учесть, что доход фонда, начисляемый на счета участников за последние годы не был ниже 13,7%, то получается, что даже при потерях дохода, общее его значение адекватно начисляемому доходу на вклады физических лиц в банках.
И всё-таки весьма выгодно получать средства от НПФ «Благоденствие» только в виде пенсии. Пенсионеры фонда все деньги, с ежегодным доходом на остатки средств на счете на 1 января каждого года, получают без задержки.
18) Какие органы контролируют деятельность фонда?
Согласно Федеральному Закону от 07.05.1998 г. «О негосударственных пенсионных фондах» № 75-ФЗ:
1. Деятельность фонда лицензируется, лицензионные требования устанавливаются Правительством Российской Федерации (статья 7 Закона № 75-ФЗ).
2. Деятельность фонда по негосударственному пенсионному обеспечению, обязательному пенсионному страхованию по итогам финансового года подлежит ежегодному актуарному оцениванию (Соответствие пенсионных накоплений обязательствам фонда).
Актуарное оценивание осуществляется независимым актуарием. Требования к квалификации актуариев устанавливаются в порядке, определенном Правительством Российской Федерации (статья 21 закона № 75-ФЗ).
3. Фонды обязаны ежегодно по итогам финансового года проводить независимую аудиторскую проверку.
Ежегодному аудиту в соответствии с требованиями Федерального закона № 75-ФЗ ст.22 подлежат ведение бухгалтерского учета, пенсионных счетов негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии, ведение бухгалтерской отчетности фондов, осуществление выплат негосударственных пенсий, выкупных сумм, накопительной части трудовых пенсий, выплат правопреемникам, а также ведение бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности управляющих компаний и специализированных депозитариев по формированию и размещению средств пенсионных резервов и формированию, передаче и инвестированию средств пенсионных накоплений.
4. Уставом фонда предусматривается обязательное формирование попечительского совета — коллегиального органа, выполняющего надзорные функции и обеспечивающего общественный контроль за деятельностью фонда (статья 31 Закона № 75-ФЗ).
5. В целях обеспечения оперативного контроля за деятельностью исполнительного органа фонда его уставом предусматривается создание ревизионной комиссии (статья 28 Закона № 75-ФЗ).
6. Фонд осуществляет бухгалтерский учет и ведет отчетность в порядке, установленном Федеральным законом от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете».
Особенности порядка осуществления бухгалтерского учета операций фонда устанавливаются Правительством Российской Федерации. В установленные сроки бухгалтерская и налоговая отчетность предоставляется в органы ФНС.
7. В целях соблюдения требований Федерального закона № 75-ФЗ, статья 34 защиты прав и интересов участников и застрахованных лиц, иных заинтересованных лиц и государства государственное регулирование деятельности фондов в области негосударственного пенсионного обеспечения и обязательного пенсионного страхования, надзор и контроль за указанной деятельностью осуществляет уполномоченный федеральный орган — ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ.
8. Ежедневный контроль за соответствием деятельности по распоряжению средствами пенсионных накоплений, переданными в доверительное управление управляющим компаниям, осуществляющим инвестирование средств пенсионных накоплений, требованиям Федерального закона № 75-ФЗ, статья 36.18 иных нормативных правовых актов, инвестиционной декларации, осуществляет специализированный депозитарий.
9. Высшим органом управления и внутреннего контроля за деятельностью фонда является Совет фонда, который осуществляет общее руководство деятельностью фонда. Структура, порядок формирования, полномочия и срок полномочий совета фонда, порядок принятия им решений определяются уставом фонда в соответствии со статьей 29 Закона № 75-ФЗ.
19) На какие средства живет фонд, содержит многочисленные филиалы, разбросанные по трем регионам?
Средства, на которые живет Фонд — это имущество, предназначенное для обеспечения уставной деятельности. В соответствии со статьей 17 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» имущество для обеспечения уставной деятельности образуется за счет:
— совокупного вклада учредителей;
— целевых взносов вкладчиков;
— части дохода фонда (не более 15 процентов) от размещения пенсионных резервов и инвестирования средств пенсионных накоплений;
— части сумм пенсионных взносов, если право фонда на направление части соответствующих взносов на формирование имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда, предусмотрено соответствующим договором. При этом предельный размер части суммы пенсионного взноса не может превышать 3 процента суммы взноса;
— дохода фонда от использования, в том числе размещения имущества, предназначенного для обеспечения уставной деятельности фонда;
— благотворительных взносов и других законных поступлений.
• Основной статьей покрытия расходов на уставную деятельность фонда является отчисление средств от чистого дохода в результате размещения пенсионных резервов. Отсюда вытекает главное условие работы добросовестного фонда – получение максимально возможной доходности для вкладчиков и для покрытия расходов на уставную деятельность.
• В договорах с физическими лицами фонд не использует право, предоставленное законом по отчислению от взносов до 3% на обеспечение уставной деятельности.
• Средства совокупного вклада учредителей напрямую не могут быть использованы для расходования на уставную деятельность, а только доход, полученный за счет них.

20) Почему вкладчики Фонда, вступившие в Фонд в разные годы, имеют разные тексты договоров, в чем их различие и как нужно поступать вкладчикам, имеющим договор, который отличается от более поздних вариантов?
Договоры с вкладчиками меняются в связи с изменениями пенсионного законодательства, меняющимися условиями работы Фонда и потребностями самих вкладчиков. Фонд развивается и совершенствуется, что и приводит к изменениям и дополнениям договоров, однако это не значит, что ранее заключенные договора, автоматически будут изменятся. Напротив, все условия пенсионных договоров, ранее заключенных Фондом, сохраняют силу до полного исполнения сторонами обязанностей по ним только в части, не противоречащей нормам действующего законодательства. Как установлено п. 8.1. договора о негосударственном пенсионном обеспечении, Договор может быть изменен только письменным соглашением сторон.

21) Почему пенсионер фонда оплачивает из своих денег доставку пенсии?
Это обусловлено договором НПО, п. 5.7. которого предусматривает, что доставка пенсии осуществляется за счет Вкладчика. Фонд это вынужден предусматривать в связи с тем, что разрешенные законом изъятия дохода на пенсионные резервы в размере 15 % крайне недостаточны для обслуживания вкладчиков, участников.

22) Действует ли и на каких принципах жилищная программа фонда.

В фонде действует жилищная программа «Квартира для вкладчика».
Вкладчик фонда, заключивший договор об участии в жилищной программе, накопивший за 2 – 5 лет не менее 30% заявленной стоимости квартиры, получает право вселения в приобретенную фондом квартиру с последующим выкупом до 10 лет. В основу расчета взносов участника программы положен принцип возврата фонду затраченных средств на приобретение квартиры и упущенной выгоды от затраченных средств по ставкам доходности, полученных фондом в течение каждого года накопления средств на счете вкладчика для выкупа квартиры. Расчет 2 этапа  — накопления средств ведется от даты приобретения жилого помещения и вселения в него вкладчика с оформлением договора аренды. Плата за аренду и доход, начисляемый на нее, включаются в расчет накоплений для выкупа жилого помещения. За исходную расчетную ставку доходности принимается ставка начисления дохода на счета вкладчиков, последнего полного года работы фонда. В последующем, для корректировки взноса в большую или меньшую сторону, применяются реальные ставки дохода по годам. Время выкупа квартиры наступит когда на счете вкладчика будет накоплена сумма, достаточная для компенсации затрат на приобретение и содержание квартиры и рассчитанной упущенной выгоды за срок проживания в квартире вкладчика. Как видим, срок накопления необходимой суммы зависит от величины регулярных взносов участника программы, но может быть не более 10 лет.
23) Что за система льготного кредитования вкладчиков фонда, на какие кредитные организации она распространяется. Какие льготы по кредитованию в банках имеют вкладчики фонда?
В настоящее время Фонд совместно с АКБ «Таврический» ВСТКБ реализует программу льготного кредитования вкладчиков-участников НПФ «Благоденствие». Программа реализуется в г.Иркутске и в других регионах, где есть филиалы банков. Однако жители тех регионов, где нет филиалов банков могут получить кредит в г.Иркутске.
Основные условия кредитования:
— льготный кредитный договор заключается только с вкладчиками Фонда, заключившими пенсионный договор в свою пользу, у которых не наступили основания для выплаты пенсий и на срок до наступления пенсионных оснований в соответствии с Пенсионными правилами Фонда,
— сумма кредита и срок погашения кредита определяются банком и вкладчиком самостоятельно, с учетом выданной Фондом справки о размере выкупной суммы, сроков наступления оснований для выплаты пенсий и других данных. Максимальный размер кредита на одного вкладчика – в пределах выкупной суммы,
— обеспечение по кредитному договору – поручительство одного физического лица, вместо второго поручителя фактически выступает фонд,
— в АКБ «Таврический» процентная ставка по кредиту определяется путем сложения действующей на момент выдачи кредита ставки рефинансирования Центрального банка РФ и трех процентов годовых от суммы кредита. На сегодня ставка по кредиту составляет 16% годовых.
Восточно-Сибирский транспортный коммерческий банк, который имеет филиалы на всех опорных станциях ВСЖД, осуществляет кредитование вкладчиков возможно под поручительство одного физического лица. При расчете процентной ставки по кредиту, применяется понижающий коэффициент – 1. Сегодня эта ставка составляет – 19 % годовых.
24) Что изменилось в работе фонда по выплатам пенсии после принятия поправок в законодательство по налогам на средства работодателя внесенные в фонд в пользу своих работников. Облагается ли налогом часть пенсии, выплачиваемой из «дорожных» средств?

До 01.01.2005 года пенсия выплачиваемая по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным работодателями (в нашем случае ВСЖД и другие юридические лица) не облагалась налогом на доходы физических лиц, а с 01.01.2005 года — облагается налогом на доходы по ставке 13 % у источника выплаты. С целью снижения налоговой базы каждый пенсионер может получить стандартный налоговый вычет (если право на таковой он не использует в другом месте получения дохода), согласно статье 218 НК РФ.
Стандартный налоговый вычет в размере 400 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на те категории налогоплательщиков, которые не имеют льгот по этому вопросу и действует до месяца, в котором их доход, исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 20 000 рублей.
Налоговый вычет в размерах 500, 600 и 3000 рублей ежемесячно имеют некоторые льготные категории граждан, перечень которых дан в налоговом кодексе ст.125.

25) Может ли предприятие вносить денежные средства в пользу своих работников без налогообложения или с минимальными потерями по налогообложению? Какие существуют варианты уплаты взносов.

Работодатели могут вносить пенсионные взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным с НПФ двумя способами:
1-й вариант: на именные пенсионные счета участников;
2-й вариант: на солидарный пенсионный счет вкладчика — юридического лица.
При первом варианте (зачисление на ИПС), суммы взносов работодателей в целях определения налоговой базы по налогу на прибыль, относятся к расходам на оплату труда (статья 255 НК РФ п.16). При этом договоры негосударственного пенсионного обеспечения должны предусматривать выплату пенсий до исчерпания средств на именном счете участника, но в течение не менее пяти лет. Кроме того, для отнесения вышеназванных платежей работодателей к расходам на оплату труда, необходимо их предусмотреть в коллективном договоре или в трудовых договорах с работниками. Учитывая при этом, что совокупная сумма платежей (взносов) работодателей, выплачиваемая по договорам долгосрочного страхования жизни работников, пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников, принимается в целях налогообложения прибыли в размере, не превышающем 12 процентов от суммы расходов на оплату труда. Суммы взносов, превышающие 12% от суммы расходов на оплату труда, включаются в расходы, не уменьшающие налоговую базу по налогу на прибыль.
При втором варианте (на солидарный счет вкладчика), суммы взносов работодателей не уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль организаций и должны осуществляться после уплаты предприятием налога на прибыль по ставке 24 %, т.е. за счет чистой прибыли, но при этом, они уже не подлежат включению в налоговую базу для исчисления ЕСН (п.3 ст. 236 НК РФ).
Из всего вышесказанного следует вывод, что при применении любого из вариантов уплаты взносов работодателем, заключившим договор о НПО, последнему надо будет заплатить или налог на прибыль по ставке 24%, или единый социальный налог по ставке 26%. А если учесть при этом ещё и возникновение налогообложения у НПФ налогом на прибыль дохода, от пенсионного резерва размещенного на солидарных пенсионных счетах (ст. 295 НК РФ), то применение любой из схем, при существующем законодательстве, несет работодателю дополнительные расходы.
Объектом налогообложения по ставке 13%, согласно ст.213.1 НК РФ, являются также суммы пенсий физическим лицам, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным организациями и иными работодателями с негосударственными пенсионными фондами.
Теперь (с 2005 года) чтобы работник в виде пенсии получил такую же сумму как и в предыдущее время, работодатель должен затратить на 37-42% больше средств. Не облагаются налогом только взносы и пенсии, сформированные из взносов физических лиц.

26) На каких условиях теперь может вносить средства физическое лицо в пользу третьих лиц без налогообложения?

Так как, согласно статье 213.1 Налогового Кодекса Российской Федерации При определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются суммы пенсий, выплачиваемых по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, заключенным физическими лицами с имеющими соответствующую лицензию российскими негосударственными пенсионными фондами в пользу других лиц, то целесообразнее (во избежание налогообложения) каждому участнику — физическому лицу заключать договоры о негосударственном пенсионном обеспечении в свою пользу, а платежи может осуществлять и иное физическое лицо, но только от имени того, на кого заключен договор.
27) Не лучше ли накапливать деньги в банке, чем отдавать НПФ?
Для человека важно понимать на какие цели он осуществляет накопление, четко представлять, насколько отдаленна поставленная им цель. Осознав цели и сроки инвестирования, к ним можно подобрать сообразный способ вложений. Так, если цель близка и риски нежелательны, то следует избрать банковские инструменты (депозиты, депозитные сертификаты и т.п.).
Если человек ставит более отдаленные цели (обеспечить достаток после ухода на пенсию), наилучшей формой накопления является негосударственный пенсионный фонд. Доходность НПФ заведомо больше, чем по вложениям в банк физических лиц. На длительных сроках накопления используется формула сложного процента, т.е. начисления доходов на доходы предыдущих периодов. Таким образом, накапливается весьма ощутимая сумма перед выходом на пенсию. И тем эта арифметика выгоднее, чем больше срок накопления средств, либо весьма существенная начальная сумма.
Банк, в отличие от негосударственного пенсионного фонда работает по договорам банковского вклада (депозита), которые предусматривают выплату к определенному сроку фиксированной суммы процентов и возврат вклада. При этом если депозит пополняемый, то процент как правило ниже, чем по депозиту без возможности пополнения.
28) Мне еще 25 лет до пенсии, зачем торопиться, вступать в фонд ?
1. чем раньше вы внесете деньги в фонд – тем больше вы накопите – тем выше будет пенсия;
2. чем раньше вы начнете вносить деньги – тем меньше будут ежемесячные взносы, тем значительнее будет доля дохода в накопительной сумме при том же размере пенсии.
По мере выплат, пенсии ежегодно индексируются с учетом начисленного дохода на остаток накоплений.
29) Мне несколько лет до пенсии. Как я могу накопить себе достойную прибавку?
Заключив договор с НПФ «Благоденствие» и перечисляя часть своего дохода, вы сможете обеспечить дополнительную прибавку к государственной пенсии. Величина этой прибавки прямо зависит от регулярных и разовых взносов, срока разового взноса и доходности, полученной фондом. Очевидно, что в этом случае разовые или регулярные платежи будут значительно весомее, чем при длительном сроке накопления.