Разъяснен порядок отражения относительных величин в отчетности управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
Сообщается, что в соответствии с пунктом 13 Порядка и сроков представления отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, общих положений порядка их составления, установленных 2 к Указанию Банка России от 08.02.2018 N 4715-У, значения показателей относительных величин (проценты, доли) отражаются в процентах с двумя десятичными знаками после запятой. Округление осуществляется по математическим правилам.
При этом значение показателя доли, составляющее после округления по математическим правилам до двух знаков после запятой «0,00», отражать в отчетах по формам, установленным Указанием Банка России N 4715-У, не требуется.
Вместе с тем, при расчете итогового значения доли необходимо учитывать значения показателей долей, имеющих до округления значение, отличное от «0» (ноль).
Ваш Пенсионный Брокер