28.09.2007 ФСФР информирует участников рынка
На сайте ФСФР размещено Информационное письмо ФСФР России от 28.09.2007 ? 07-2813-01/СЗ
«О страховом резерве негосударственного пенсионного фонда и об оценке активов,
в которые размещены средства пенсионных резервов фонда».
Предлагаем позанкомиться с представленной информацией.
Информационное письмо ФСФР России от 28.09.2007 ? 07-2813-01/СЗ "О страховом
резерве негосударственного пенсионного фонда и об оценке активов, в которые размещены
средства пенсионных резервов фонда".
Негосударственным
пенсионным фондам
О страховом резерве негосударственного
пенсионного фонда и об оценке активов,
в которые размещены средства
пенсионных резервов фонда
О нормативном размере, порядке формирования и использования страхового резерва
негосударственного пенсионного фонда
В связи с поступающими запросами о порядке формирования и использования страхового
резерва негосударственных пенсионных фондов и его нормативном размере Федеральная
служба по финансовым рынкам информирует о следующем.
Обязанность формирования страхового резерва негосударственным пенсионным фондом
установлена статьей 20 Федерального закона от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных
пенсионных фондах». В целях реализации указанной нормы Министерством труда и социального
развития Российской Федерации принято постановление от 26 апреля 2004 г. № 55
«Об утверждении Положения о нормативном размере страхового резерва и порядке его
формирования и использования». При формировании и использовании страхового резерва
негосударственным пенсионным фондам следует руководствоваться требованиями вышеуказанного
Положения.
Об оценке активов, в которые размещены средства пенсионных резервов негосударственного
пенсионного фонда
В связи с поступающими запросами о применении положений приказа ФСФР России от
17 июля 2007 г. № 07-78/пз-н «Об утверждении Правил расчета рыночной стоимости
активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, и совокупной стоимости
пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда» (далее – Правила расчета)
Федеральная служба по финансовым рынкам информирует о следующем.
Исходя из содержания пункта 17 Правил размещения пенсионных резервов и контроля
за их размещением, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации
от 1 февраля 2007 г. № 63, рыночная стоимость активов и совокупная рыночная стоимость
пенсионных резервов рассчитываются с целью определения доли активов в структуре
пенсионных резервов фонда.
Доля ценных бумаг в пенсионных резервах фонда определяется как отношение их рыночной
стоимости к совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов.
Согласно общему правилу рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из
их количества в пенсионных резервах фонда и рыночной цены одной ценной бумаги,
а в случае отсутствия последней – средней цены ценной бумаги, определенной в соответствии
с Правилами расчета.
Порядок расчета средней цены ценной бумаги включает в себя рыночную стоимость,
определенную на предыдущую расчетную дату. Ввиду того, что расчет рыночной стоимости
активов по состоянию на 30 сентября 2007 г. будет произведен впервые, в качестве
рыночной стоимости ценных бумаг, определенной на предыдущую расчетную дату (показатель
P
0Q
0), рекомендуется принимать балансовую стоимость ценных бумаг того же выпуска,
определенную на 31 августа 2007 г.
В соответствии с пунктом 32 Правил расчета рыночная стоимость имущества, в отношении
которого Правилами расчета не предусмотрен порядок ее определения (недвижимое
имущество, доли в уставных капиталах российских обществ с ограниченной ответственностью,
векселя), признается равной итоговой величине рыночной стоимости этого имущества,
указанной в отчете об оценке, составленном в порядке, предусмотренном Федеральным
законом от 29 июля 1998 г. № 135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации».
Периодичность проведения оценки оценщиком, а также срок действия отчета об оценки
указанных активов Правилами расчета не установлена, в связи с чем применяются
нормы законодательства Российской Федерации, регулирующего оценочную деятельность
в Российской Федерации.
В.Д.Миловидов
Ваш Пенсионный Брокер
|